2017浙江内控指数发布 百余家上市公司见证

10月29日，由浙江大学管理学院、浙江大学全球浙商研究院、浙江上市公司协会联合主办的 “上市公司内部控制论坛暨浙江上市公司内部控制指数（2017）发布会”在浙江大学紫金港校区举行。

究竟什么样的内部控制才是最佳实践？内部控制对于企业成功的重要意义是什么？好的内部控制应当如何设计？企业应当如何持续完善自身的内部控制体系？

来自吉利集团、物产中大集团、阿里巴巴集团、海亮集团、横店集团、万向集团、正泰集团、广厦集团、传化集团、杭州汽轮动力集团、恒逸集团等20多家著名大型企业集团、百余家上市公司、40多家金融机构和市场中介服务机构的与会代表们与政界、学界精英共同聆听专家们对浙江上市公司内部控制建设现状及未来发展趋势的探讨，并见证《2017浙江上市公司内部控制指数报告》的发布。

“浙江上市公司内部控制指数系国家自然科学基金重点项目‘信息生态环境与企业内部控制有效性问题研究’的重要研究成果之一。自2017年指数首次发布引发社会各界的强烈反响后，《2017浙江上市公司内部控制指数报告》在去年基础上，持续发布，旨在提升上市公司内部控制水平，加强对上市公司的监管，促进资本市场的健康发展。”发布会在主持人、浙江大学全球浙商研究院副院长、浙江大学管理学院教授邬爱其对指数报告的简要介绍中正式开场。

浙江大学管理学院院长、浙江大学全球浙商研究院院长魏江和浙江上市公司协会副会长兼秘书长朱定胜分别致辞。魏江代表主办方表达了对与会者的到来表示热烈欢迎与衷心感谢。他指出，由于当前复杂的宏观经济环境与中美之间的贸易摩擦，具有“果敢、勇闯、市场意识强”特点的浙江企业受到了极大冲击，自身的问题逐渐暴露出来，这使得内部控制的价值与意义显得尤为重大。浙大管院以“培养引领中国发展的健康力量”为自身价值观，参与研究、发布内部控制指数报告并举办内部控制论坛的初衷便是宣扬优秀的企业内部控制文化，为资本市场提供与时俱进、富有价值的增量信息。他还表示，期待浙大管院继续与优秀的企业家同行，进行更为深入的合作，在新时代、新起点为整体市场的健康发展做贡献。

朱定胜在致辞中表示，近期中美贸易摩擦不断升级、资本市场低迷，给上市公司的发展造成了较大的压力和困扰。随着“凤凰计划”的推行，浙江省内的上市公司数量将会持续增加，而内部控制已经成为IPO能否过会的重要因素。内外环境和历史积累的风险暴露叠加、产权结构的复杂化更是要求企业注重对自身内控制度的建设。他希望通过内控指数的持续颁布，提高和完善上市公司内控的有效性，不断管控风险，促进资本市场的良性发展。

随后，魏江和朱定胜上台共同发布了《2017浙江上市公司内部控制指数报告》。朱定胜宣读了“2017浙江上市公司内部控制30强榜单”。除了滨江集团、海康威视、正泰电器等知名企业外，浙能电力、浙数文化、浙江东方等十家企业作为新进力量此次也入围了该榜单。具体榜单如下：

接下来，由浙江大学管理学院财务与会计学系副主任、浙江大学全球浙商研究院上市公司研究中心主任陈俊主持的上市公司内部控制论坛精彩继续。陈俊用“三个重要、一个舞台、一个平台”阐述了内控建设和论坛交流的意义。他说，对内部控制建设的重视和完善，是上市公司治理优化、质量提升的重要方式，是上市公司有效管控风险，促进稳健经营的重要途径，是加强投资者保护进而保障资本市场健康发展的重要基石。一年一度的上市公司内控论坛为优秀上市公司提供了风采展示和成果分享的舞台，同时也为全省上市公司、学界专家及业界精英搭建了沟通交流学习的平台。

浙江大学管理学院EMBA中心学术主任韩洪灵随后对此次报告进行了深度解读。他从“内控的起源”“内控是与时俱进的重大课题”“中国企业内控面临的严峻挑战”等角度，深入浅出地介绍了指数编制的背景、理论依据和研究的方法，并详细讲解了2017年关于浙江上市公司的11大“核心发现（具体内容见文末）”，且进一步提出了内控质量提升策略。

论坛随后进入主题演讲环节。海亮集团董事局董事、副总裁兼内控审计总监傅怀全首先上台分享了以“内部控制价值无限”为题的精彩演讲。他先从内控的五要素角度介绍了海亮集团的内控实践情况，强调了企业自身的诚信文化。他表示，内控对专业人员具有挑战性，寻求利益驱动的合理性、培养完整的内控体系是上市企业的目标。我国上市公司内控违规成本低，正是需要指数体系对企业内控情况进行量化，进一步提升制度建设的力度。

正泰电器副总裁兼财务总监林贻明分享了“信息化与大数据助力内部控制体系建设”。他表示，正泰电器以“三道防线”的组织体系、风险库为基础，构建了具有信息化特色的内控流程。他指出，企业要善于将自身文化、风险管理、经营业务、信息技术与内控结合，全方面地提升内控成效。类似大数据、人工智能、共享平台等新技术和管理手段也将对集团内控管理提供支持，帮助上市公司优化业务、降本增效、协同战略、资源整合。

东方金控副总裁王保平博士的演讲主题为“中国金融: 在内控优化中持续前行”。他首先引用了美国次贷危机的案例，简要介绍了金融危机的演化和传导机制。随后，他用“春”“夏”“秋”“冬”四季作比喻，形象地描述了当前中国金融市场经济金融化、创新泛滥化、风险意识淡化的风险，并从拒绝贪婪和持续优化的角度，强调了全面优化内部控制制度的作用。他表示，健全、理性、有序的内控是金融可持续发展的内在推动力。

宝龙地产副总裁兼财务管理中心总经理郑鑫成博士分享了“对企业内部控制的再思考”。他指出，国内上市公司的内控存在诸多问题，企业缺乏战略驱动力，“叶公好龙”成了管理层应对内控制度的常态。企业的内控应该做到“勿忘初心”，聚焦于推动实现企业战略目标；坚持以我为主，基于价值分析整合优化内控流程；回归“人”的因素，培养正确的受托责任意识，以忠诚、勤勉的态度对自我内控的提升进行激励。

在由浙大管院财务与会计学系副教授董望主持的圆桌会议中，陈俊教授，横店集团上市公司管理中心总监王力，中信证券股份有限公司投资银行委员会执行总经理庄玲峰，东方金诚国际信用评估有限公司评级副总监俞春江博士，杭电股份副总经理、董事会秘书杨烈生，东海兴业基金合伙人、副总经理罗玉明共同解答了“内控指数评价及其未来的发展应用” “上市公司如何平衡风险与发展、做大与做强的关系”“券商如何关注和评价拟上市企业的内部控制”“董事会秘书视角的内部控制”以及“不同发展阶段企业内部控制有何特点”等焦点内控问题。

圆桌论坛。从左至右：董望、陈俊、王力、庄玲峰、俞春江、杨烈生、罗玉明

论坛最后在嘉宾们与现场听众们热烈的互动探讨中圆满落幕。作为本次活动的联合主办方，浙大管院始终以培养引领中国发展的健康力量为己任，在人才培养的同时持续践行“为人类贡献管理智慧”，以教育与学术的进步，不断服务社会发展。而在浙大管院学者们的带领下，浙江大学全球浙商研究院也将继续以“研究浙商、服务浙商、提升浙商、宣传浙商”为宗旨，持续发布上市公司创新指数、创业指数等系列研究报告，为上市公司带来更为专业化的指数评价体系，并在保护投资者利益的同时引领、助力中国企业进一步繁荣发展。